{"id":34,"date":"2026-01-23T19:34:28","date_gmt":"2026-01-23T18:34:28","guid":{"rendered":"https:\/\/www.tagneaudit.com\/blog\/?p=34"},"modified":"2026-01-26T17:47:20","modified_gmt":"2026-01-26T16:47:20","slug":"la-tua-pmi-sta-pagando-il-30-di-tasse-in-piu-del-necessario-ecco-come-56-000e-di-costi-si-sono-trasformati-in-17-298e-di-risparmio-fiscale-immediato","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.tagneaudit.com\/blog\/2026\/01\/23\/la-tua-pmi-sta-pagando-il-30-di-tasse-in-piu-del-necessario-ecco-come-56-000e-di-costi-si-sono-trasformati-in-17-298e-di-risparmio-fiscale-immediato\/","title":{"rendered":"La tua PMI sta pagando il 30% di tasse in pi\u00f9 del necessario?"},"content":{"rendered":"\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ecco come 56.000\u20ac di costi si sono trasformati in 17.298\u20ac di risparmio fiscale immediato<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ogni anno migliaia di PMI italiane versano all&#8217;Erario importi che potrebbero legalmente trattenere. Non per evasione fiscale, ma per semplice mancanza di pianificazione. <strong>Il problema? Non sanno nemmeno di starlo facendo.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In un contesto economico in cui la pressione fiscale sulle imprese continua a crescere raggiungendo il 42,80% nel 2026 secondo le fonti ISTAT, sempre pi\u00f9 imprenditori sentono l&#8217;esigenza di adottare modelli di gestione che non solo garantiscano competitivit\u00e0, ma che consentano anche una pianificazione fiscale efficace e pienamente conforme alla legge.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Eppure, esiste un dato che sorprende molti amministratori: <strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-contrast-color\">la maggior parte delle PMI italiane paga pi\u00f9 imposte del necessario semplicemente perch\u00e9 non utilizza gli strumenti messi a disposizione dal nostro ordinamento.<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Due tra questi strumenti, spesso ignorati, sono le prestazioni accessorie dei soci lavoratori e il <strong>Trattamento di Fine Mandato (TFM)<\/strong> per gli amministratori.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Il caso reale: come un&#8217;impresa ha dimezzato le imposte in un solo anno<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Per comprendere la portata di questa opportunit\u00e0, \u00e8 utile osservare un caso concreto.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una societ\u00e0 operante nel settore delle costruzioni ha introdotto due strumenti semplici ma strategici:<\/p>\n\n\n\n<ol start=\"1\" class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Prestazioni accessorie ai soci<\/strong> per un totale di \u20ac 56.000<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Accantonamento annuo TFM<\/strong> di \u20ac 6.000 per gli amministratori<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Queste due operazioni, entrambe disciplinate dal Codice Civile e dal TUIR, hanno generato immediatamente un risparmio fiscale di <strong>\u20ac 17.298<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-contrast-color\">Confronto prima\/dopo<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><td><strong>Scenario<\/strong><\/td><td><strong>Senza ottimizzazione<\/strong><\/td><td><strong>Con ottimizzazione<\/strong><\/td><td><strong>Risparmio<\/strong><\/td><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Utile lordo societario<\/td><td>\u20ac 62.000<\/td><td>\u20ac 62.000<\/td><td>\u2013<\/td><\/tr><tr><td>Prestazioni accessorie<\/td><td>\u20ac 0<\/td><td>\u20ac 56.000<\/td><td>\u2013<\/td><\/tr><tr><td>TFM accantonato<\/td><td>\u20ac 0<\/td><td>\u20ac 6.000<\/td><td>\u2013<\/td><\/tr><tr><td><strong>Imposte pagate<\/strong><\/td><td><strong>\u20ac 34.598<\/strong><\/td><td><strong>\u20ac 17.300<\/strong><\/td><td><strong>\u20ac 17.298<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Risparmio percentuale<\/strong><\/td><td>\u2013<\/td><td>\u2013<\/td><td><strong>50%<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In pratica, questa societ\u00e0 ha dimezzato il carico fiscale annuale senza cambiare attivit\u00e0, senza assumere personale, senza investimenti straordinari. Solo applicando la legge nel modo giusto<strong>.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Dettaglio del risparmio fiscale<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><td><strong>Operazione<\/strong><\/td><td><strong>Importo<\/strong><\/td><td><strong>Risparmio fiscale (27,9%)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Prestazioni accessorie<\/td><td>\u20ac 56.000<\/td><td>\u20ac 15.624<\/td><\/tr><tr><td>TFM<\/td><td>\u20ac 6.000<\/td><td>\u20ac 1.674<\/td><\/tr><tr><td><strong>Risparmio totale<\/strong><\/td><td>\u2013<\/td><td><strong>\u20ac 17.298<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un risultato concreto, misurabile e raggiunto senza alcuna operazione straordinaria, senza trust, senza veicoli societari esteri, senza strumenti complessi: <strong>tutto perfettamente previsto dalla normativa italiana.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-contrast-color\">Come funziona il meccanismo?<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>1. Prestazioni accessorie dei soci (art. 2345 c.c.)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sono obblighi di lavoro che i soci possono assumere formalmente verso la societ\u00e0.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Fiscalmente:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La societ\u00e0 deduce il compenso come costo del personale<\/li>\n\n\n\n<li>I soci percepiscono un reddito assimilato a lavoro dipendente<\/li>\n\n\n\n<li>Non si generano nuovi contributi IVS (oltre al minimale gi\u00e0 dovuto)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Per l&#8217;impresa si traduce in un abbattimento immediato dell&#8217;utile imponibile, con riduzione di IRES e IRAP pari al 27,9% dell&#8217;importo deliberato.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-accent-3-color\">Esempio concreto:<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sei socio al 50% e lavori 40 ore settimanali nella tua S.r.l.? Anzich\u00e9 distribuire tutto come dividendo (tassato al 26% + IRES + IRAP), riconosci formalmente il tuo lavoro con \u20ac 30.000 annui di prestazioni accessorie.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Risultato:<\/strong> \u20ac 8.370 di imposte risparmiate ogni anno.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>2. TFM \u2013 Trattamento di Fine Mandato<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c8 l&#8217;equivalente del TFR per gli amministratori.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Vantaggi:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La societ\u00e0 deduce l&#8217;accantonamento ogni anno<\/li>\n\n\n\n<li>L&#8217;amministratore verr\u00e0 tassato solo alla fine del mandato, con tassazione separata (quindi pi\u00f9 bassa)<\/li>\n\n\n\n<li>Non sono dovuti contributi previdenziali sugli accantonamenti<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Il TFM non \u00e8 solo risparmio fiscale: \u00e8 anche protezione patrimoniale differita.<\/strong> L&#8217;importo accantonato resta in azienda (migliorando la liquidit\u00e0), viene tassato solo a fine mandato con aliquota ridotta e non subisce contribuzione. <strong>\u00c8 come avere un TFR da imprenditore.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-accent-3-color\">Perch\u00e9 questi strumenti sono cos\u00ec efficaci?<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Perch\u00e9 agiscono su un punto fondamentale: spostano il reddito dalla tassazione societaria (IRES + IRAP) a forme di remunerazione pi\u00f9 efficienti, controllabili, modulabili e perfettamente regolamentate.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">E, soprattutto:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Non richiedono modifiche della struttura societaria<\/li>\n\n\n\n<li>Non comportano costi amministrativi rilevanti<\/li>\n\n\n\n<li>Vengono riconosciuti e disciplinati dalla normativa vigente<\/li>\n\n\n\n<li>Sono fiscalmente inattaccabili se formalizzati correttamente<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Molte imprese potrebbero ridurre il proprio carico fiscale del 20\u201340% semplicemente applicando gli strumenti gi\u00e0 previsti dal Codice Civile e dal TUIR.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Attenzione:<\/strong> questi strumenti funzionano meglio se implementati durante l&#8217;esercizio in corso. Ogni mese che passa senza pianificazione \u00e8 un mese di risparmio fiscale perduto. <strong>E non recuperabile.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Verifica se la tua azienda sta perdendo soldi<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-accent-3-color\">Rispondi sinceramente a queste domande:<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>\u2610 I soci lavorano attivamente ma percepiscono solo dividendi?<\/li>\n\n\n\n<li>\u2610 Gli amministratori hanno un compenso simbolico o nullo?<\/li>\n\n\n\n<li>\u2610 L&#8217;utile di bilancio supera \u20ac 30.000 annui?<\/li>\n\n\n\n<li>\u2610 Il carico fiscale effettivo supera il 30%?<\/li>\n\n\n\n<li>\u2610 Non hai mai sentito parlare di prestazioni accessorie o TFM?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Se hai risposto S\u00cc anche a una sola domanda, stai probabilmente pagando pi\u00f9 tasse del necessario.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Questi strumenti diventano particolarmente vantaggiosi quando:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>I soci lavorano attivamente in azienda<\/li>\n\n\n\n<li>Gli amministratori non percepiscono un compenso adeguato<\/li>\n\n\n\n<li>La societ\u00e0 genera utile<\/li>\n\n\n\n<li>Il carico fiscale supera il 30\u201335%<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Un&#8217;opportunit\u00e0 che molti ignorano<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La verit\u00e0 \u00e8 che la maggior parte delle PMI italiane non utilizza prestazioni accessorie e TFM solo per mancanza di informazione, non per mancanza di convenienza.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Eppure parliamo di strumenti:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Semplici da implementare<\/li>\n\n\n\n<li>Fiscalmente efficaci<\/li>\n\n\n\n<li>Riconosciuti dall&#8217;Agenzia delle Entrate<\/li>\n\n\n\n<li>Sostenibili per qualsiasi tipo di impresa<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-accent-3-color\">Domande frequenti<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Q: \u00c8 legale?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">R: Assolutamente s\u00ec. Prestazioni accessorie (art. 2345 c.c.) e TFM sono strumenti previsti dal Codice Civile e riconosciuti dalla prassi fiscale dell&#8217;Agenzia delle Entrate.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Q: Ci sono rischi di contestazione?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">R: Zero, se correttamente formalizzati. La chiave \u00e8 rispettare i requisiti statutari e documentare adeguatamente le delibere assembleari.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Q: Quanto costa implementarli?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">R: I costi notarili e amministrativi sono marginali rispetto al risparmio fiscale. Nel caso presentato: circa \u20ac 800 di costi a fronte di \u20ac 17.298 di risparmio annuale.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Scopri quanto stai perdendo (prima che sia troppo tardi)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ogni anno fiscale che chiudi senza ottimizzazione \u00e8 denaro che lasci definitivamente nelle casse dello Stato.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Non serve un&#8217;intera revisione aziendale:<\/strong> bastano 60 minuti di analisi per capire:<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u2713 Quanto risparmio fiscale stai perdendo ogni anno<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u2713 Quali strumenti applicare alla tua specifica situazione<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u2713 Come implementarli entro la chiusura dell&#8217;esercizio<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>L&#8217;analisi preliminare \u00e8 gratuita e senza impegno.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\ud83d\udcde<\/strong><strong> Prenota subito la tua consulenza:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udce7 <strong><a href=\"mailto:info@tagneaudit.it\">info@tagneaudit.it<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udccd <strong>Studio TagneAUDIT \u2013 Firenze \u2013 www.tagneaudit.com<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Riferimenti normativi<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Art. 2345 Codice Civile (Prestazioni accessorie)<\/li>\n\n\n\n<li>Art. 2389, comma 3, Codice Civile (Compensi amministratori)<\/li>\n\n\n\n<li>Art. 95, comma 5, TUIR (Deducibilit\u00e0 accantonamenti TFM)<\/li>\n\n\n\n<li>Circolare Agenzia delle Entrate n. 6\/E del 13 marzo 2006<\/li>\n\n\n\n<li>Risoluzione Agenzia delle Entrate n. 85\/E del 27 novembre 2009<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ecco come 56.000\u20ac di costi si sono trasformati in 17.298\u20ac di risparmio fiscale immediato Ogni anno migliaia di PMI italiane versano all&#8217;Erario importi che potrebbero legalmente trattenere. 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